3月开始，个税汇算清缴已然启动了不少人留意着手机里的退税金额然而他们却并不确切知晓自己究竟适用哪一档税率这份2024年最新的个人所得税税率表直接关联到你口袋当中的钱只有弄明白它才能够算清楚自己到底是应该补税还是应该退税。

七个档位决定你要交多少钱

不超过全年应纳税所得额36000元的那部分，适用3%的税率，且速算扣除数为0。这表明要是你的应纳税所得额是3万元，那么个税便是900元。速算扣除数是用于简化计算的数字，像第二档超过36000元到144000元的部分，税率为10%，速算扣除数是2520元。假定你的应纳税所得额是10万元，个税就是100000×10%－2520，结果等于7480元。

有这样一些部分，当超过十四万四千元至三十万元的这部分金额时，其对应的税率是百分之二十，速算扣除数为一万六千九百二十元；当超过三十万元至四十二万元的这部分金额时，其对应的税率是百分之二十五，速算扣除数为三万一千九百二十元；当超过四十二万元至六十六万元的这部分金额时，其对应的税率是百分之三十，速算扣除数为五万二千九百二十元；当超过六十六万元至九十六万元的这部分金额时，其对应的税率是百分之三十五，速算扣除数为八万五千九百二十元；当超过九十六万元的这部分金额时，其对应的税率是百分之四十五，速算扣除数为十八万一千九百二十元。

应纳税所得额不是你的实际收入

有不少人将“全年应纳税所得额”视作自身的年收入，这属于一个错误认知的范畴。应纳税所得额其本质是，收入减去基本减除费用、专项扣除、又减去专项附加扣除以及其他扣除之后所剩下的余额。至于基本减除费用，每年为6万元整，也就是说每个月有5000元是无需缴纳税款的。专项扣除包含个人所缴纳的三险一金，而专项附加扣除涉及子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等这七项内容。

比如说，有个人在北京工作，一年收入二十万元，三险一金一年缴纳两万元，住房租金每个月能够扣除一千五百元，赡养老人每个月可以扣除三千元。那么他的应纳税所得额就这样计算，二十万减去六万，再减去两万，接着减去括号里一千五百乘以十二的数额，再减去括号里三千乘以十二的数额，结果等于六点六万元。对照税率表，适用第二档百分之十的税率，个税应该是六万六千乘以百分之十再减去两千五百二十，结果是四千零八十元。

速算扣除数让计算不再麻烦

存在速算扣除数，目的在于不让纳税人进行分段计算，要是没有速算扣除数，计算个税之时，就得把收入拆分成几段去分别计算税率，极其繁琐，举例而言，就像前面6.6万元的那个例子，按照分段算法是：36000乘以3%加上（66000减去36000）乘以10%，等于1080加上3000，结果是4080元，这与使用速算扣除数所得到的结果一模一样。

预先计算出低税率段多算的部分，这便是速算扣除数的设计原理。每一档的速算扣除数，是该档税率减去上一档税率之后，再乘以上一档的最高应纳税所得额，然后加上上一档的速算扣除数。这个数字由税务部门提前算好，纳税人只需要记住或者查询就行。

汇算清缴时需要核对这些项目

个人所得税综合所得汇算清缴的时间是每年3月1日起至6月30日，纳税人要把全年所获的工资薪金的收入、劳务报酬的收入、稿酬的收入、特许权使用费的收入这四项进行合并计算。然后减去6万元的基本费用，还有三险一金，以及专项附加扣除等，进而得出全年应纳税所得额。之后再依据税率表计算全年应纳税额。要是平时预缴的税款多了便退税，少了则补税。

从2024年3月1日起始的2023年度个税汇算，自2月21日起能够借助“个人所得税”APP进行预约办理，其预约流程颇为简易，即登录该APP，于首页寻觅到“综合所得年度汇算”专题，点击“去预约”，挑选适宜的时间段就行，要是不着急，也能够不预约，在3月21日之后径直办理。

办税渠道和常见问题要留意

有关办理个税汇算存在着主要的包括三个渠道，其分别为手机“个人所得税”APP，还有自然人电子税务局网页端，以及前往办税服务厅去进行办理。在这之中，绝大多数的人会觉得运用手机APP是最为便利的，整个的流程大概需要10分钟。而系统会自动去预填收入以及扣除信息，纳税人仅仅只需要进行核对确认就行。

关于退税以及补税，存在几点是需要留意的：退税金额在提交申请之后，当税务机关审核通过时，国库会将钱打到所绑定的银行卡之上，通常来说需要5至15个工作日。补税金额要是没有超过400元，能够免予申报补税；要是超过400元，就需要在6月30日之前完成缴款，不然的话会产生滞纳金。没有按照规定办理年度汇算的，有可能面临税务行政处罚，情节严重的情况下还会对个人信用产生影响。

专项附加扣除是减税的关键

进行税负降低最具成效的方式是专项附加扣除，其中，子女教育方面，每个子女每月可扣除2000元，继续教育方面，每月存在400元或者3600元的定额扣除情况，大病医疗方面，在8万元的限额范围之内依据实际情况进行扣除，住房贷款利息方面，每月扣除1000元，住房租金方面，依据城市不同每月在800元至1500元之间不等，赡养老人方面，每月扣除3000元，3岁以下婴幼儿照护方面，每月扣除2000元。符合相应条件的项目均需要进行申报，如此能够节省下数量可观的钱财。

比如说存在这样一个家庭，夫妻双方都是职工，家里有个处于小学阶段的孩子，同时背负着首套房屋的贷款，夫妻二人还要承担起赡养老人的责任，在此情况下，两人各自每年能够享受到的专项附加扣除加起来为，子女接受教育方面的扣除额度是二万四千元、房贷产生的利息扣除额度是一万二千元、赡养老人的扣除额度是三万六千元，全部加起来总计是七万二千元。这个数额是直接从应该缴纳税款的所得额当中减除的，也就意味着相当于两个人的年度收入加起来总共减少了七万二千元的用于计算税款的基数。

看罢这份税率表以及计算方法，你算明白自身今年究竟是需补税还是退税了么，欢迎于评论区晒出你的汇算果，分享你在省钱方面的个税小窍门。